Diferența Dintre Soldul Contului De Numerar și Soldul Extrasului De Cont

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-16 08:41

Diferența cheie - Soldul contului de numerar vs Soldul extrasului de cont

Soldul de numerar de la banca unei companii și soldul de numerar păstrat în registrul de numerar al companiei de multe ori nu se potrivesc din cauza mai multor factori. Astfel, companiile sunt obligate să efectueze o reconciliere bancară care să prezinte diferența dintre soldul de numerar din contul de numerar al companiei și soldul de numerar conform extrasului său bancar. Diferența cheie între soldul contului de numerar și soldul extrasului de cont este că soldul contului de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în registrul de numerar al companiei, în timp ce soldul extrasului de cont este soldul de numerar înregistrat de bancă în evidența bancară.

CUPRINS

1. Prezentare generală și diferența cheie

2. Ce este soldul contului de numerar

3. Ce este soldul extrasului de cont bancar

4. Comparație side by side - Soldul contului de numerar vs soldul extrasului de cont în formă tabelară

5. Rezumat

Ce este soldul contului de numerar?

Soldul de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în registrul de numerar al companiei. Următoarele tranzacții sunt în general incluse în registrul de numerar, dar nu în extrasul bancar, rezultând astfel o discrepanță.

Depozite în tranzit

Acestea sunt depozite trimise de companie băncii, dar nu au fost primite de bancă la timp înainte de emiterea extrasului bancar.

Verificări remarcabile

Cecurile restante se referă la cecurile emise de companie, dar nu au fost prezentate sau compensate înainte de emiterea extrasului bancar.

Figura 01: Declarație de reconciliere bancară

Dată mai sus este o imagine a unui formular de reconciliere bancară. Companiile efectuează reconcilierea bancară pentru a se potrivi soldului de numerar din contul de numerar al companiei și soldului de numerar conform extrasului său bancar.

Ce este soldul extrasului bancar?

Soldul extrasului bancar este soldul de numerar înregistrat de bancă în evidența bancară. Taxele pentru servicii, veniturile din dobânzi și cecurile NSF (Fonduri insuficiente) sunt înregistrări care duc la o discrepanță, deoarece acestea sunt înregistrate în extrasul bancar, dar nu sunt incluse în registrul de numerar.

Taxe de servicii

Taxele pentru servicii sunt taxe deduse de bancă. Compania va ajunge să cunoască aceste taxe numai atunci când va primi extrasul bancar.

Veniturile din dobânzi

Dacă veniturile din dobânzi au fost obținute de companie pe contul său bancar, acestea nu sunt de obicei introduse în contul de numerar al companiei înainte de emiterea extrasului de cont bancar.

Verificări NSF

Cecurile NSF sunt depuse de companie în contul bancar; cu toate acestea, banca nu poate continua efectuarea plăților, deoarece soldul din contul companiei este insuficient.

De exemplu, soldul contului de numerar și soldul extrasului bancar al PQR Ltd. la 31.12.2016 este de 42.568 USD, respectiv 41.478 USD. Luați în considerare următoarele informații.

• Depozitul de 210 USD la 30.12.2016 nu este reflectat în extrasul bancar.
• Un cec emis pentru clientul HIJ cu valoarea de 960 dolari este încă restant.
• O taxă de servicii de 100 USD este percepută ca o taxă bancară.
• Veniturile din dobânzi obținute în luna ianuarie sunt de 465 USD.
• Un cec în valoare de 575 dolari a fost returnat de bancă din cauza fondurilor insuficiente (cec NSF).

Declarația de reconciliere bancară pentru PQR Ltd este prezentată mai jos.

Care este diferența dintre soldul contului de numerar și soldul extrasului de cont bancar?

Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel

Soldul contului de numerar vs Soldul extrasului de cont bancar
Soldul de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în registrul de numerar al companiei.	Soldul extrasului bancar este soldul de numerar înregistrat de bancă în evidența bancară.
Natură
Soldul de numerar include tranzacțiile care nu sunt incluse în soldul băncii.	Soldul extrasului bancar include tranzacțiile care nu sunt incluse în soldul de numerar.
Tranzacții
Depozitele în tranzit și cecurile restante sunt exemple de tranzacții înscrise în soldul de numerar, dar nu și în soldul bancar.	Exemple de tranzacții incluse în soldul băncii, dar nu în soldul de numerar includ cheltuielile pentru servicii, veniturile din dobânzi și cecurile NSF.

Rezumat - Soldul contului de numerar vs Soldul extrasului de cont bancar

Diferența dintre soldul contului de numerar și soldul extrasului bancar rezultate din anumite tranzacții au fost înregistrate fie de companie, fie de bancă. Astfel de discrepanțe sunt observate în mod regulat din cauza decalajelor de timp în procesarea tranzacțiilor și a necunoașterii anumitor taxe debitate în contul companiei de către bancă. Aceste discrepanțe trebuie reconciliate prin pregătirea unui extras bancar.

Descărcați versiunea PDF a soldului contului de numerar față de soldul extrasului de cont bancar

Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți folosi în scopuri offline, conform notei de citare. Vă rugăm să descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre soldul contului de numerar și soldul extrasului de cont bancar.