Diferența cheie - Conturi de încasat vs Note de primit
Diferența esențială dintre creanțele și creanțele este că conturile de primit sunt fondurile datorate de clienți, în timp ce notele de primit sunt o promisiune scrisă a unui furnizor care acceptă să plătească o sumă de bani în viitor. Acestea sunt două tipuri principale de creanțe pentru o companie și vor fi înregistrate ca active în situația poziției financiare. Conturile de primit și bancnotele de primit joacă un rol important în stabilirea poziției de lichiditate în companie.
CUPRINS
1. Prezentare generală și diferența cheie
2. Ce este conturile de primit
3. Ce este notele de primit
4. Comparație side by side - Conturi de primit vs note de primit
5. Rezumat
Ce este creanțele?
Creanțele apar atunci când compania a efectuat vânzări de credite, iar clienții încă nu au stabilit sumele. Conturile de primit sunt de obicei considerate drept cel mai important activ curent în urma numerarului și a echivalentelor de numerar atunci când este luată în considerare lichiditatea. Două rate de lichiditate importante pot fi calculate utilizând sumele de creanță, după cum urmează.
Zile de creanțe ale conturilor
Numărul de zile în care vânzările de credit sunt restante pot fi calculate utilizând următoarea formulă. Cu cât numărul de zile este mai mare, acest lucru indică posibile probleme de flux de numerar, deoarece clienții au nevoie de mai mult timp pentru a plăti.
Zile de creanțe a conturilor = Conturi de creanțe / Vânzări totale de credite * Număr de zile
Cifra de afaceri a creanțelor
Cifra de afaceri a creanțelor este de câte ori pe an o companie își încasează creanțele. Acest raport evaluează capacitatea unei companii de a emite credite clienților săi și de a colecta fonduri de la aceștia în mod eficient.
Cifra de afaceri a creanțelor = Total vânzări de credit / Creanțe
Cu cât consumă mai mult timp clienții pentru decontarea datoriilor, crește posibilitatea datoriilor neperformante (neplata fondurilor datorate). Astfel, este vital pentru întreprinderi să monitorizeze continuu creanțele. Analiza de vârstă a creanțelor este un raport important întocmit, care indică suma neacoperită de la fiecare client și pentru cât timp au fost neacoperite. Aceasta va indica orice încălcare a condițiilor de credit, dacă există.
Ce este notele de primit?
Obligațiunile de primit se referă la un activ al unei bănci, al unei companii sau al unei alte organizații care deține un bilet la ordin scris de la o altă parte. În această situație, compania care acordă credit împotriva unei creanțe de bancnote este denumită „beneficiarul” bancnotei și ar contabiliza această sumă ca bancnotă de primit, în timp ce clientul care trebuie să plătească bancnota respectivă este denumit „producător” a notei. Producătorul contabilizează suma ca o notă de plătit. Valoarea nominală a notei este suma oferită ca împrumut. Bancnotele de primit au drepturi de dobândă; astfel, atunci când se apropie data scadenței, aceasta poate fi prelungită dacă compania dorește să acumuleze mai multe dobânzi.
De exemplu, compania ADF împrumută 25.250 USD unuia dintre furnizori, unde furnizorul a fost de acord să plătească suma prin semnarea unei promisiuni scrise.
Bancnotele de primit pot fi pe termen scurt sau pe termen lung. Dacă notele sunt plătite în cursul anului contabil curent, acestea vor fi clasificate drept note pe termen scurt de primit sau „note curente” și, dacă sunt decontate după anul financiar curent, atunci vor fi clasificate drept note pe termen lung de primit sau „note necurente”.
Figura 1: Biletul la ordin este un document legal semnat cu o promisiune scrisă de a plăti o sumă declarată unei persoane specificate la o dată specificată sau la cerere.
Care este diferența dintre conturile de primit și notele de primit?
Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel
Conturi de încasat vs Note de primit |
|
| Conturile de primit sunt fondurile datorate de clienți. | Bancnotele de primit sunt o promisiune scrisă a unui furnizor care acceptă să plătească o sumă de bani în viitor. |
| Perioada de timp | |
| Conturile de primit sunt un activ pe termen scurt. | Bancnotele de primit pot fi pe termen scurt sau pe termen lung. |
| Implicatii legale | |
| Conturile de primit nu implică un document obligatoriu din punct de vedere juridic. | Obligațiunile de primit implică un bilet la ordin (un document cu valoare legală). |
| Interes | |
| Dobânzile nu se percep pe conturile de primit. | Obligațiuni de primit de la cheltuieli cu dobânzi. |
Rezumat - Conturi de încasat vs Note de primit
Atât conturile de primit, cât și notele de primit sunt vitale pentru organizații, în special din punct de vedere al lichidității. Diferența dintre creanțele și notele de primit se decide în principal pe baza capacității de a primi dobânzi și a disponibilității unui document obligatoriu din punct de vedere juridic. Riscul de neplată al notelor de primit este mult mai mic datorită statutului juridic implicat, în timp ce cerința de a încheia un contract legal poate depinde adesea de suma creditului acordat și de relația pe care compania o are cu clienții.
