Diferența cheie - Basel 1 vs 2 vs 3
Acordurile de bază sunt introduse de Comitetul de supraveghere bancară de la Basel (BCBS), un comitet al autorităților de supraveghere bancară care a fost încorporat de guvernatorii băncii centrale din grupul celor zece țări (G-10) în 1975. Obiectivul principal al acestui comitet este să oferiți orientări pentru reglementările bancare. BCBS a emis până acum 3 acorduri denumite Basel 1, Basel 2 și Basel 3, cu intenția de a spori credibilitatea bancară prin consolidarea supravegherii bancare la nivel mondial. Diferența cheie între Basel 1 2 și 3 este că Basel 1 este stabilită pentru a specifica un raport minim de capital la activele ponderate la risc pentru bănci, în timp ce Basel 2 este stabilit pentru a introduce responsabilități de supraveghere și pentru a consolida în continuare cerința minimă de capital și Basel 3 pentru a promova nevoia de tampoane de lichiditate (un strat suplimentar de capitaluri proprii).
CUPRINS
1. Prezentare generală și diferența cheie
2. Ce este Basel 1
3. Ce este Basel 2
4. Ce este Basel 3
5. Comparare side by side - Basel 1 vs 2 vs 3
6. Rezumat
Ce este Basel 1?
Basel 1 a fost lansat în iulie 1988 pentru a oferi un cadru de abordare a gestionării riscurilor din perspectiva adecvării capitalului unei bănci. Principala preocupare aici a fost adecvarea capitalului băncilor. Unul dintre principalele motive pentru acest lucru a fost criza datoriilor din America Latină la începutul anilor 1980, unde comitetul a realizat că ratele de capital ale băncilor internaționale se diminuează în timp. Un raport minim de capital / active ponderate la risc de 8% a fost declarat a fi implementat începând cu 1992.
Basel 1 a specificat, de asemenea, dispozițiile generale care pot fi incluse în calculul capitalului minim necesar.
De exemplu, acordul a specificat orientări cu privire la modul de recunoaștere a efectelor compensării multilaterale (un acord între două sau mai multe bănci de a deconta o serie de tranzacții împreună, deoarece este rentabil și economisește timp, spre deosebire de decontarea lor individuală) în aprilie 1995.
Ce este Basel 2?
Obiectivul principal al Basel 2 a fost înlocuirea cerinței minime de capital cu necesitatea efectuării unei revizuiri de supraveghere a adecvării capitalului băncii. Basel 2 constă din 3 stâlpi. Sunt,
- Cerințe minime de capital, care au încercat să dezvolte și să extindă normele standardizate stabilite în Basel 1
- Revizuirea de supraveghere a adecvării capitalului unei instituții și a procesului de evaluare internă
- Utilizarea eficientă a divulgării ca pârghie pentru consolidarea disciplinei pieței și încurajarea practicilor bancare solide
Noul cadru a fost conceput cu intenția de a îmbunătăți modul în care cerințele de capital reglementate reflectă riscurile subiacente și de a aborda mai bine inovația financiară care a avut loc în ultimii ani. Modificările au vizat recompensarea și încurajarea îmbunătățirilor continue în măsurarea și controlul riscurilor.
Ce este Basel 3?
Necesitatea unei actualizări la Basel 2 a fost resimțită mai ales odată cu prăbușirea financiară a Lehman Brothers - o companie mondială de servicii financiare care a fost declarată falimentă în septembrie 2008. Capcanele în guvernanța corporativă și managementul riscurilor au dus la dezvoltarea acestui acord care va fi în vigoare începând cu 2019. Sectorul bancar a intrat în criza financiară cu prea mult efect de levier și tampoane de lichiditate inadecvate. Astfel, obiectivul principal al Basel 3 este de a specifica un strat suplimentar de capitaluri proprii comune (un tampon de conservare a capitalului) pentru bănci. Când este încălcat, restricționează plățile pentru a contribui la îndeplinirea cerinței minime de capital comun. În plus, următoarele recomandări sunt, de asemenea, incluse în Basel 3.
- Un tampon de capital anticiclic, care impune restricții asupra participării băncilor la creșteri de credit la nivelul întregului sistem, cu scopul de a reduce pierderile lor în cazurile de credit
- Un raport de pârghie - o sumă minimă de capital absorbant de pierderi în raport cu toate activele unei bănci și expunerile în afara bilanțului, indiferent de ponderarea riscului
- Cerințe de lichiditate - un raport de lichiditate minim, raportul de acoperire a lichidității (LCR), destinat să furnizeze suficient numerar pentru a acoperi nevoile de finanțare pe o perioadă de 30 de zile de stres; un raport pe termen mai lung, Net Stable Funding Ratio (NSFR), destinat să soluționeze neconcordanțele de scadență pe întregul bilanț
-
Propuneri suplimentare pentru bănci importante din punct de vedere sistemic, inclusiv cerințe pentru capital suplimentar, capital contingent majorat și aranjamente consolidate pentru supravegherea și rezoluția transfrontalieră
Diferența dintre Basel 1 2 și 3 Figura _1: Criteriile de creditare ale băncilor au fost principalul factor care a contribuit la criza financiară din 2008
Care este diferența dintre Basel 1 2 și 3?
Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 a fost format cu principalul obiectiv de enumerare a unei cerințe minime de capital pentru bănci. |
| Basel 2 | Basel 2 a fost înființat pentru a introduce responsabilități de supraveghere și pentru a consolida în continuare cerința minimă de capital. |
| Basel 3 | Obiectivul Basel 3 a fost acela de a specifica un tampon suplimentar de capitaluri proprii care să fie menținut de bănci. |
| Focusul asupra riscului | |
| Basel 1 | Basel 1 are un risc minim din cele 3 acorduri. |
| Basel 2 | Basel 2 a introdus o abordare pe trei piloni pentru gestionarea riscurilor. |
| Basel 3 | Evaluarea riscului de lichiditate pe lângă riscurile stabilite în Basel 2 a fost introdusă de Basel 3. |
| Riscuri luate în considerare | |
| Basel 1 | În Basel 1 este luat în considerare numai riscul de credit. |
| Basel 2 | Basel 2 include o gamă largă de riscuri, inclusiv riscuri operaționale, strategice și reputaționale. |
| Basel 3 | Basel 3 include riscuri de lichiditate pe lângă riscurile introduse de Basel 2. |
| Previzibilitatea riscurilor viitoare | |
| Basel 1 | Basel 1 are o perspectivă inversă, deoarece a luat în considerare doar activele din portofoliul actual al băncilor. |
| Basel 2 | Basel 2 este orientat spre viitor comparativ cu Basel 1, deoarece calculul capitalului este sensibil la risc. |
| Basel 3 | Basel 3 urmărește viitorul, deoarece factorii de mediu macroeconomici sunt luați în considerare pe lângă criteriile individuale ale băncii. |
Rezumat - Basel 1 vs 2 vs 3
Diferența dintre acordurile de la Basel 1 2 și 3 se datorează în principal diferențelor dintre obiectivele lor cu care au fost stabilite pentru a atinge. Chiar dacă sunt foarte diferite în ceea ce privește standardele și cerințele pe care le-au prezentat, toate cele 3 sunt navigate astfel încât să gestioneze riscurile bancare în lumina schimbărilor rapide ale mediului de afaceri internațional. Odată cu progresele înregistrate în globalizare, băncile sunt corelate peste tot în lume. Dacă băncile își asumă riscuri necalculate, pot apărea situații dezastruoase din cauza cantității masive de fonduri implicate, iar impactul negativ poate fi dispersat în curând între multe națiuni. Criza financiară care a început în 2008, care a provocat o pierdere economică substanțială, este cel mai rapid exemplu în acest sens.
