Diferența Dintre Anualitatea Calificată și Necalificată

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-16 08:41

Diferența cheie - Anualitate calificată vs necalificată

Renta este o investiție din care se fac retrageri periodice. Pentru a investi într-o anuitate, un investitor ar trebui să aibă o sumă mare de bani care să fie investită simultan, iar retragerile vor fi efectuate pe o perioadă de timp. Anuitățile pot fi împărțite în două categorii principale, calificate și necalificate. Diferența cheie între anuitatea calificată și necalificată este că anuitatea calificată este o anuitate eligibilă pentru deducerea impozitului, în timp ce anuitatea necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducerea impozitului, întrucât investitorul a plătit deja impozite pe fond la început.

CUPRINS

1. Prezentare generală și diferența cheie

2. Ce este renta calificată

3. Ce este renta necalificată

4. Comparație alăturată - Renta calificată vs necalificată

5. Rezumat

Ce este anualitatea calificată?

Renta calificată este denumită renta eligibilă pentru deducerea impozitului. Potrivit Serviciului de Venituri Interne (IRS), atunci când o distribuție se face către anuitate, aceasta este supusă impozitului pe venit. Deoarece oferta de anuitate calificată acumulează câștiguri amânate de impozite și prezintă avantaje fiscale atractive, acestea sunt considerate o opțiune atractivă de investiții.

Mai jos sunt câteva exemple de anuități calificate.

Cont individual de pensionare (IRA)

Cu un IRA, investitorul investește o anumită sumă de bani pentru economii de pensionare într-un cont creat prin angajatorul investitorului, o instituție bancară sau o firmă de investiții. În IRA, fondurile sunt dispersate în diferite opțiuni de investiții pentru a genera o rentabilitate. Există două tipuri principale de IRA utilizate pe scară largă: IRA tradițional și IRA Roth.

IRA tradițional

În acest sens, fondurile nu sunt impozitate până la retragere. Dacă fondurile sunt retrase înainte de sfârșitul perioadei de pensionare, se percepe o penalitate de 10% companiei de asigurări. Dacă rata de impozitare la sfârșitul pensionării este mai mică, acest lucru este mai avantajos.

Roth IRA

În Roth IRA, contribuțiile anuale se fac cu fondurile post-impozitare. La retragere nu se va percepe nicio taxă la pensionare; prin urmare, dacă ratele de impozitare sunt mai mari în momentul pensionării, această opțiune este mai benefică în comparație cu IRA tradițională.

401 (k) plan

Planul 401 (k) este un plan de investiții stabilit de angajatori pentru a face contribuții de amânare a salariilor pentru angajații eligibili pe o bază pretax.

403 (b) plan

Planul 403 (b) este un plan de pensionare similar cu 403 (b) pentru angajații școlilor publice și organizațiile scutite de impozite. Acest lucru este, de asemenea, denumit planul de taxe de pensii protejate (TSA).

Figura 01: 401 (k) este una dintre anuitățile calificate utilizate pe scară largă

Ce este anualitatea necalificată?

Renta necalificată este o rată care nu este eligibilă pentru deducerea impozitului, deoarece investitorul a plătit deja impozite pe fond la începutul său. Doar dobânda câștigată este impozabilă într-o anuitate necalificată atunci când dobânda este retrasă. În cazul în care investitorul decide să retragă suma principală, atunci nu ar fi datorate taxe pe aceeași sumă. Mai jos sunt prezentate câteva exemple de anuitate necalificată.

Stocuri

Acțiunile sunt investiții care reprezintă proprietatea asupra unei companii. Stocurile comune și stocurile preferențiale sunt principalele tipuri de stocuri. Acționarii obișnuiți au dreptul la vot, în timp ce acționarii preferențiali nu.

Fonduri comune

Un fond mutual este un vehicul de investiții în care fondurile sunt reunite de la un număr mare de investitori care împărtășesc un obiectiv de investiții reciproce. Un fond mutual este administrat de un administrator de fond care face investiții într-o serie de opțiuni, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și instrumente de piață monetară, cu intenția de a câștiga capital.

Care este diferența dintre anualitatea calificată și necalificată?

Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel

Anualitate calificată vs Anualitate necalificată
O anuitate calificată este denumită o anuitate eligibilă pentru deducerea impozitului.	Renta necalificată este o renta care nu este eligibilă pentru deducerea impozitului.
Opus
O anuitate calificată este o investiție pretax.	Renta necalificată este o investiție post-impozitare.
Exemple
Planurile IRA, 401 (k) și 403 (b) sunt exemple populare pentru anuitatea calificată	Acțiunile și fondurile mutuale sunt anuități necalificate utilizate pe scară largă.
Limitările IRS
IRS limitează contribuțiile anuale pentru anuitatea calificată.	Limitările IRS ale contribuțiilor anuale nu se aplică pentru anuitatea necalificată.

Rezumat- Anualitate calificată vs necalificată

Diferența esențială între anuitatea calificată și necalificată depinde de faptul dacă anuitatea este eligibilă pentru deducere fiscală (anuitate calificată) sau nu eligibilă pentru deducere fiscală (anuitate necalificată). Ambele tipuri de anuități au o penalitate de 10% pentru retragerea anticipată dacă investitorul are sub vârsta de 59,5 ani. Mai mult, investitorii trebuie să înceapă să ia contribuții după ce împlinesc vârsta de 70,5 ani, indiferent dacă anuitatea este calificată sau necalificată.