Bugetul de numerar vs Declarația de venit proiectată
Diferența dintre bugetul de numerar și contul de profit și pierdere proiectat este că bugetul de numerar include estimările intrărilor și ieșirilor de numerar pentru anul contabil, în timp ce situația de profit și pierdere proiectată oferă o estimare a veniturilor și costurilor. Atât bugetul de numerar, cât și contul de profit și pierdere proiectat sunt pregătite ca parte a bugetului principal, oferind previziuni privind lichiditatea și, respectiv, profitabilitatea.
CUPRINS
1. Prezentare generală și diferența cheie
2. Ce este bugetul de numerar
3. Ce este declarația de venit proiectată
4. Comparație alăturată - Bugetul de numerar vs Declarația de venit proiectată
5. Rezumat
Ce este bugetul de numerar?
Bugetul de numerar estimează intrările și ieșirile anticipate de numerar ale afacerii pentru anul viitor. Un buget de numerar asigură o lichiditate suficientă pentru această perioadă. Dacă o companie nu are suficientă lichiditate pentru a opera, trebuie să strângă mai mult capital prin emiterea de acțiuni sau prin preluarea de datorii.
Prognoza fluxului de numerar net va fi calculată ca diferență între intrările și ieșirile de numerar. Dacă există un flux de numerar negativ, acest lucru indică faptul că este probabil ca compania să întâmpine dificultăți în derularea operațiunilor de rutină la un moment dat.
Dat mai jos sunt câțiva factori care pot contribui la o astfel de situație.
- Creanțele din conturi necesită o perioadă de timp crescută pentru a deconta banii scadenți.
- Compania a decontat conturile de plătit cu mult înainte de perioada de credit acordată de acestea.
- Există o serie de active inactive care nu generează activitate economică.
Oferind soluții pentru a minimiza impactul negativ al situației de mai sus, situația fluxului de numerar al companiei poate fi îmbunătățită.
Figura 01: Format buget de numerar
Ce este declarația de venit proiectată?
Declarația de profit și pierdere proiectată este un document important care analizează veniturile pe care afacerea le va câștiga în următorul exercițiu financiar, minus cheltuielile anticipate pentru perioada respectivă. Întrucât obținerea unei cifre finale pentru venit înseamnă analizarea banilor câștigați și pierduți, situațiile de proiecție a veniturilor sunt uneori numite situații de profit și pierdere. Scopul pregătirii acestei declarații este de a obține o înțelegere a câtului profit va genera compania în viitor. Acest lucru este vital, deoarece acționarii sunt interesați de profituri și aprecierea prețului acțiunilor. Formatul unei declarații de rezultate proiectate este furnizat mai jos.
Figura 02: Format de declarație a veniturilor proiectat
Care este diferența Bugetul de numerar și Declarația de venit proiectată?
Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel
Bugetul de numerar vs Declarația de venit proiectată |
|
| Bugetul de numerar include estimările intrărilor și ieșirilor de numerar pentru anul contabil. | Declarația de profit și pierdere proiectată oferă o estimare a veniturilor și costurilor. |
| Scop | |
| Scopul bugetului de numerar este de a estima poziția de lichiditate a companiei. | Scopul declarației de profit și pierdere proiectat este de a estima poziția de lichiditate a companiei. |
| Rezultatul net | |
| Rezultatul net al bugetului principal este denumit profit net sau pierdere netă. | Rezultatul net al bugetului de numerar este denumit excedent sau deficit. |
Rezumat- Bugetul de numerar vs Declarația de venit proiectată
Diferența dintre bugetul de numerar și contul de profit și pierdere proiectat este una distinctă în care bugetul de numerar este destinat să evalueze lichiditatea, în timp ce contul de profit și pierdere proiectat este axat pe estimarea profitabilității. Deși importante, ambele proiecții sunt supuse unor limitări generale ale bugetelor - pregătirea necesită mult timp și rezultatele efective pot fi semnificativ diferite de cele bugetate.
