Fluxul de fond vs fluxul de numerar
Atunci când o companie își pregătește conturile de sfârșit de an, pregătește trei situații care includ situația veniturilor, bilanțul și situația fluxului de numerar. În plus, companiile pregătesc, de asemenea, declarația privind rezultatul reportat și declarația privind fluxul de fonduri pentru a obține o perspectivă mai bună a activităților comerciale. Situația fluxului de numerar și situația fluxului de fonduri par a fi același lucru, doar modul în care sunt formulate. Cu toate acestea, cele două sunt destul de diferite între ele, iar articolul următor oferă o imagine de ansamblu clară a diferențelor lor, oferind în același timp o bună înțelegere a ceea ce înseamnă fiecare.
Fluxul de numerar
Situația fluxului de numerar al unei firme va arăta în mod clar mișcarea numerarului în jurul întreprinderii, modul în care au venit banii și unde au fost cheltuiți. Toate aceste încasări și plăți de numerar sunt apoi însumate împreună pentru a obține o cifră cunoscută sub numele de fluxul de numerar net, care este în esență numerarul care a rămas după ce toate conturile de numerar au fost contabilizate.
O situație a fluxului de numerar este împărțită în mai multe secțiuni care includ: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare. Activitățile operaționale sunt acele activități care ajută o companie să genereze venituri, activitățile de investiții se referă la orice mișcări de numerar în investițiile firmei și orice investiții pe termen lung și activități de finanțare se referă la orice activități legate de acționarii și creditorii firmei. Dacă situația fluxului de numerar este realizată cu precizie, totalurile acestor 3 segmente ar trebui să se adauge la fluxul total de numerar total al firmei.
Fluxul de fond
Situația fluxului de fonduri arată mișcarea capitalului circulant cu compania în perioada de raportare. Capitalul circulant se referă la capitalul utilizat de o companie pentru operațiunile sale zilnice. Formula utilizată pentru calcularea fondului de rulment este [Active circulante (cum ar fi stoc, numerar, sold bancar) - Datorii curente (creditori, descoperit de cont bancar)]. Modificările acestei formule vor fi afișate clar în situația fluxului de fonduri. De exemplu, dacă stocul companiei a crescut de la 10.000 $ la 20.000 $ și soldul băncii a scăzut de la 50.000 $ la 45.000 $, soldul de 5000 $ va fi afișat în extrasul fluxului de fonduri.
Fluxul de fond vs fluxul de numerar
Principala similitudine între aceste două afirmații este că ambele sunt produse pentru a obține o mai bună înțelegere a performanței companiei în perioada de funcționare a acesteia. Cele două declarații sunt pregătite special pentru a obține o imagine de ansamblu asupra lichidității companiei (capacitatea de a-și plăti datoriile). Cele două afirmații sunt destul de diferite între ele în ceea ce privește ceea ce înregistrează. Situația fluxului de numerar arată mișcarea numerarului în cadrul unei afaceri ca urmare a operațiunilor sale de zi cu zi, în timp ce situația fluxului de fonduri arată modificările capitalului de lucru al întreprinderii. Cu toate acestea, dintre cele două, situațiile fluxurilor de trezorerie sunt utilizate pe scară mai largă, deoarece este cunoscut faptul că mișcarea numerarului este o previziune mai bună a lichidității, spre deosebire de fondul de rulment.
Rezumat:
Fluxul de fonduri și fluxul de numerar
• Situația fluxului de numerar al unei firme va arăta în mod clar mișcarea numerarului în jurul întreprinderii, modul în care au venit banii și unde au fost cheltuiți.
• Situația fluxului de fonduri, pe de altă parte, arată mișcarea capitalului circulant cu compania în perioada de raportare.
• Cele două declarații sunt pregătite în mod special pentru a obține o imagine de ansamblu asupra lichidității companiei (capacitatea de a-și plăti datoriile).
