Diferența Dintre Fluxul De Numerar și Extrasul De Fond

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-16 08:41

Diferența cheie - Flux de numerar vs extras de fond

Disponibilitatea numerarului / fondului este un aspect vital pentru supraviețuirea de rutină a afacerii. Situația fluxului de numerar și situația fluxului de fonduri sunt două situații cheie pregătite de companii. Cu toate acestea, aceste două declarații sunt adesea confuze, deoarece scopul ambelor este de a demonstra disponibilitatea de numerar / fond în organizație. Diferența cheie între situația fluxului de numerar și situația fluxului de fond este că situația fluxului de numerar este o situație care înregistrează intrările și ieșirile de numerar pentru un exercițiu financiar, în timp ce situația fluxului de fond este o situație utilizată pentru a evalua schimbarea poziției financiare a unei companii între două perioade contabile care arată intrarea și ieșirea de fonduri.

CUPRINS

1. Prezentare generală și diferența cheie

2. Ce este o situație a fluxului de numerar

3. Ce este o situație a fluxului de fond

4. Comparație side by side - Flux de numerar vs extras de flux de fond

5. Rezumat

Ce este un extras de fluxuri de numerar?

Situația fluxului de numerar este o situație care înregistrează intrările și ieșirile de numerar pentru un exercițiu financiar. Numerarul este unul dintre cele mai importante active ale unei companii pentru fluxul lin al operațiunilor de rutină și este cel mai lichid. Lichiditatea este vitală atât pentru supraviețuirea, cât și pentru profitabilitatea pe termen lung a afacerii. Tranzacțiile din situația fluxului de numerar sunt înregistrate la o chitanță de numerar sau la o plată, adică în numerar.

Există 3 tipuri principale de activități înregistrate în situația fluxurilor de numerar

Fluxul de numerar din activitățile de exploatare

Această secțiune înregistrează numerarul rezultat din activități operaționale de rutină.

De exemplu, vânzarea de bunuri, numerar primit de la debitori

Fluxul de numerar din activitățile de investiții

Numerarul rezultat din cumpărarea sau vânzarea activelor este înregistrat ca activități de investiții.

De exemplu, numerar primit din vânzarea de instalații și echipamente, împrumuturi pe termen scurt

Flux de numerar din activități de finanțare

În această secțiune a declarației sunt înregistrate intrările și ieșirile de numerar primite de la investitori.

De exemplu, dobânzi plătite la împrumut, dividende plătite

Mai jos este formatul situației fluxului de numerar.

Odată ce soldul de numerar este identificat, compania poate lua decizii cu privire la gestionarea numerarului. Dacă există un excedent de numerar (sold pozitiv de numerar), investițiile pe termen scurt pot fi considerate ca obținând venituri suplimentare. Dacă există un deficit de numerar (sold negativ de numerar), este necesar să se ia în considerare înmormântarea fondurilor pentru a continua operațiunile într-un mod lin.

Ce este un extras de flux de fond?

Situația fluxului de fond este o situație utilizată pentru a evalua schimbarea poziției financiare a unei companii între două perioade contabile care arată intrarea și ieșirea de fonduri. Această declarație este întocmită pe bază de acumulare și înregistrează sursele și cererile de fonduri.

Surse

Acestea se referă la intrările de fond către organizație.

De exemplu, emisiune de acțiuni, vânzare de active fixe

Aplicații

Aplicațiile includ ieșirile de fonduri din organizație.

De exemplu, răscumpărarea acțiunilor, cumpărarea de active fixe

Spre deosebire de situația fluxului de numerar, situația fluxului de fond nu face parte din situațiile financiare publicate; astfel sunt preparați în principal pentru scopuri interne. Afișează starea financiară a unei organizații și funcționează ca un instrument de comparație util între două perioade contabile. De asemenea, ajută la înțelegerea variabilității activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ale companiei.

Care este diferența dintre fluxul de numerar și extrasul de fond?

Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel

Situația fluxului de numerar vs Situația fluxului de fond
Situația fluxului de numerar este o situație care înregistrează intrările și ieșirile de numerar pentru un exercițiu financiar.	Situația fluxului de fond este o situație utilizată pentru a evalua schimbarea poziției financiare a unei companii între două perioade contabile care arată intrarea și ieșirea de fonduri.
Baza contabilității
Înregistrarea tranzacțiilor se efectuează în numerar în situația fluxului de numerar.	Înregistrarea tranzacțiilor se efectuează pe bază de acumulare în situația fluxului de fonduri.
Componente
Intrările și ieșirile de numerar sunt raportate în situația fluxurilor de numerar.	Situația fluxului fondurilor raportează sursele și aplicațiile fondurilor.
Utilizare
Situația fluxului de numerar este o situație financiară publicată, astfel este utilizată de o serie de părți interesate externe.	Situația fluxului de fonduri este pregătită pentru scopuri interne, cum ar fi utilizate în principal de administratori.

Rezumat - Situația fluxului de numerar vs Situația fluxului de fond

Diferența dintre fluxul de numerar și situația fluxului de fond depinde în principal de componentele asociate fiecărei situații. Situația fluxului de numerar înregistrează intrările și ieșirile de numerar, în timp ce situația fluxului de fond raportează sursele și aplicațiile fondurilor. Aceste declarații sunt o indicație a poziției de numerar și, respectiv, a situației financiare a organizației. Poziția netă de numerar și poziția fondului devin vitale pentru toate tipurile de organizații pentru planificarea viitoarelor activități operaționale și de investiții.