Diferența Dintre UTMA și 529

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-16 08:41

Diferența cheie - UTMA vs 529

Majoritatea părinților încep să economisească atunci când copiii lor sunt la o vârstă fragedă pentru a le asigura un viitor prosper. Printre alte cheltuieli, taxele de școlarizare pentru facultate reprezintă cea mai semnificativă. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) și planul 529 sunt două opțiuni în Statele Unite pentru a economisi în scopurile de mai sus. Diferența cheie între UTMA și 529 este că UTMA este un cont de custodie care este deschis și administrat de un adult (cel mai probabil un părinte sau un tutore) în numele unui minor, în timp ce planul 529 este un plan de economii educaționale cu avantaje fiscale oferit de un stat sau instituție de învățământ concepută pentru a ajuta familiile să aloce fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului.

CUPRINS

1. Prezentare generală și diferența cheie

2. Ce este UTMA

3. Ce este 529

4. Asemănări între UTMA și 529

5. Comparație side by side - UTMA vs 529 în formă tabelară

6. Rezumat

Ce este UTMA?

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) este un cont de custodie (un cont de păstrare) care este deschis și administrat de un adult (cel mai probabil un părinte sau un tutore) în numele unui minor. UTMA poate fi deschis într-o bancă sau într-o altă instituție financiară. Activele financiare, cum ar fi acțiunile, obligațiunile și certificatul de depunere, pot fi păstrate într-un cont UTMA, iar acest cont poate fi utilizat și pentru a transfera o sumă forfetară de bani, proprietăți imobiliare sau alte moșteniri către un minor. Proprietatea legală a tuturor activelor revine beneficiarului, adică minorului. Banii și activele sunt de obicei predate controlului beneficiarului la vârsta de 18 până la 21 de ani, în funcție de stat, oferindu-le dreptul de a utiliza fondurile la discreția lor. Fondurile și activele dintr-un UTMA sunt ireversibile, iar custodele nu pot retrage banii contribuiți la cont.

Pentru UTMA se percepe o taxă minimă inițială de investiții și întreținere. Taxa de întreținere nu se aplică dacă contul menține un sold zilnic minim de 300 USD pentru fiecare ciclu de extras. Spre deosebire de 529, un beneficiu discret nu poate fi obținut prin utilizarea fondurilor într-un UTMA în scopuri educaționale, deoarece fondurile sunt supuse impozitului pe venit, indiferent de ce sunt utilizate. Economiile de impozite disponibile în UTMA sunt pentru părinte / tutore, deoarece impozitele pe venit pot fi reduse prin transferul de fonduri sau active către un copil.

Ce este 529?

Planul 529 este un plan de economii educaționale cu avantaje fiscale oferit de un stat sau o instituție de învățământ conceput pentru a ajuta familiile să aloce fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului. 529 de planuri sunt denumite oficial ca planuri de școlarizare calificate și sunt sponsorizate de state sau instituții de învățământ și sunt autorizate de Secțiunea 529 din Codul veniturilor interne. În majoritatea planurilor, fondurile investite în 529 pot fi utilizate pentru finanțarea colegiilor la nivel național. Fondurile contribuite la planul 529 vor fi folosite cel mai probabil pentru cheltuieli educaționale, spre deosebire de UTMA, unde copiii pot folosi fondurile în orice scop doresc, odată ce vor câștiga controlul contului. Două tipuri de 529 de planuri sunt disponibile după cum urmează.

Plan de școlarizare preplătit

În planul de școlarizare preplătit, părinții / tutorii pot plăti în avans școlarizarea viitoare a copilului și taxele la tarifele actuale.

Planul de economii la colegiu

Acest lucru oferă posibilitatea părinților / tutorilor de a contribui la un cont stabilit pentru a plăti educația superioară a copilului la orice instituție de învățământ eligibilă.

Retragerile din 529 de planuri nu sunt supuse impozitului pe venit. Cu toate acestea, dacă fondurile sunt retrase în scopuri non-educative, se percepe o taxă de 10% cu titlu de penalizare. Conform taxelor, taxele anuale de întreținere și taxele de administrare a activelor sunt percepute pentru 529 de planuri și este specificată și o investiție inițială.

Care sunt asemănările dintre UTMA și 529?

Fondurile atât în UTMA, cât și în 529 se bucură de avantaje fiscale

Care este diferența dintre UTMA și 529?

Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel

UTMA vs 529
UTMA este un cont custode care este deschis și administrat de un adult (cel mai probabil un părinte sau un tutore) în numele unui minor.	Planul 529 este un plan de economii educaționale cu avantaje fiscale oferit de un stat sau o instituție de învățământ conceput pentru a ajuta familiile să aloce fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului.
Proprietatea fondului
Cu un UTMA, fondurile sunt considerate un activ al unui copil.	Cu un plan 529, fondurile sunt considerate un activ parental.
Penalizare
Nu se percepe nicio penalitate pentru retragerea de fonduri de la un UTMA.	Se va aplica o penalizare de 10% dacă fondurile din planul 529 sunt retrase în scopuri non-educative.
Taxa de intretinere
Nu se aplică taxe de întreținere dacă contul menține un sold zilnic minim de 300 USD.	Taxa de întreținere se percepe anual.

Rezumat - UTMA vs 529

Diferența dintre UTMA și 529 depinde în principal de faptul că fondurile din UTMA pot fi utilizate pentru a îndeplini orice tip de cheltuială viitoare a minorului, în timp ce 529 este destinat să economisească pentru cheltuielile viitoare ale colegiului. Diferențele pot fi găsite și în ceea ce privește penalitatea percepută și comisioanele de întreținere aplicate pentru fiecare plan. Un număr mai mare de opțiuni de investiții sunt disponibile pentru UTMA, ceea ce îl face o investiție mai bună în comparație cu 529 de planuri care au un număr limitat de opțiuni de investiții din punctul de vedere al investitorilor.

Descărcați versiunea PDF a UTMA vs 529

Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți folosi în scopuri offline conform notelor de citare. Vă rugăm să descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre UTMA și 529.