Diferența Dintre Analiza și Interpretarea Situațiilor Financiare

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-16 08:41

Diferența cheie - Analiza vs Interpretarea situațiilor financiare

Situațiile financiare includ situația veniturilor, bilanțul contabil, situația fluxurilor de numerar și o situație a modificărilor capitalurilor proprii. Informațiile din aceste declarații sunt analizate și interpretate pentru a facilita luarea deciziilor. Diferența cheie între analiza și interpretarea situațiilor financiare este că analiza este procesul de revizuire și analiză a situațiilor financiare ale unei companii pentru a lua decizii economice mai bune, în timp ce Interpretarea situațiilor financiare se referă la înțelegerea a ceea ce indică situațiile financiare. Interpretarea situațiilor financiare se realizează prin analiza raportului.

CUPRINS

1. Prezentare generală și diferența cheie

2. Ce este analiza situațiilor financiare

3. Ce este interpretarea situațiilor financiare

4. Compararea alăturată - Analiza vs Interpretarea situațiilor financiare

5. Rezumat

Ce este analiza situațiilor financiare?

Analiza situațiilor financiare este procesul de revizuire și investigare a situațiilor financiare ale companiei pentru a lua decizii economice mai bune. Aici, informațiile privind situațiile financiare ale unei companii sunt comparate cu cele din anii precedenți sau cu alte companii similare.

Comparație cu anii anteriori

Este vital ca o afacere să crească continuu. Pentru a putea identifica dacă acest lucru sa întâmplat și cum sa întâmplat, informațiile din perioada contabilă anterioară ar trebui comparate cu perioada curentă. Multe companii furnizează rezultatele ultimului exercițiu financiar într-o coloană alături de rezultatele anului curent pentru ușurința comparării. Situațiile financiare ale companiilor publice sunt ușor de comparat, deoarece pregătirea lor urmează un format standard.

Privind cele de mai sus, utilizatorii declarației pot vedea clar că profitul brut a crescut din 2015 până în 2016.

Comparație cu alte companii

Aceasta este denumită „benchmarking”. Compararea informațiilor financiare cu companiile din aceeași industrie dă naștere la numeroase beneficii. Aceste companii similare sunt deseori concurenți, astfel modul în care au performat față de companie poate fi analizat folosind benchmarking. Rezultatele acestui exercițiu sunt mai eficiente atunci când sunt comparate companii de dimensiuni similare și produse similare.

De exemplu, Coca-Cola și Pepsi, Boeing și Airbus

Ce este Interpretarea situațiilor financiare?

Interpretarea situațiilor financiare se referă la înțelegerea a ceea ce indică situațiile financiare. Acest lucru este foarte important pentru a lua acțiunile viitoare necesare pentru a se asigura că sănătatea financiară a companiei rămâne la nivelurile dorite. Interpretarea rapoartelor financiare se face prin analiza raportului.

De obicei, analiza raportului se efectuează la sfârșitul perioadei financiare contabile. Sumele din situațiile financiare de la sfârșitul anului sunt utilizate pentru calcularea ratelor. Situația financiară de la sfârșitul anului oferă informații cu privire la rezultatele obținute în cursul anului și la starea actuală a companiei prin furnizarea valorilor activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pe care le deține. Deși utile, acestea sunt pregătite în principal pentru prezentare și scopuri de reglementare și au o valoare mică în înțelegerea a ceea ce înseamnă aceste informații și modul în care pot fi utilizate în luarea deciziilor pentru viitor. Aceste limitări sunt abordate prin Analiza raportului. Continuând din exemplul de mai sus, De exemplu, cu cât a crescut profitul brut din 2015 poate fi calculat folosind raportul marjei brute (Vânzări / Profitul brut). Marja brută pentru 2015 este de 24% și a crescut la 28% în 2016.

Oferă o interpretare a rapoartelor calculate și, în funcție de rezultatul pozitiv sau negativ, conducerea poate decide ce acțiuni trebuie întreprinse pentru îmbunătățirea viitorului.

De exemplu, raportul datorie / capital propriu este o reflectare a structurii de finanțare a companiei și reflectă suma datoriei ca parte a capitalului propriu. Acest lucru ar trebui menținut la un anumit nivel; dacă raportul este prea mare, indică faptul că compania este finanțată în principal prin datorii, ceea ce este foarte riscant. Pe de altă parte, finanțarea prin capitaluri proprii este costisitoare decât finanțarea datoriei, deoarece dobânzile plătite pentru datorii sunt deductibile din impozite. Astfel, în funcție de raport, conducerea poate decide care ar trebui să fie viitoarea structură de finanțare.

Există 4 categorii principale de rapoarte și un număr de rapoarte sunt calculate pentru fiecare categorie. Unele dintre cele mai frecvente rapoarte sunt următoarele.

Figura 1: Clasificarea raporturilor

Deoarece analiza raportului ajută la compararea rezultatelor în termeni relativi, dimensiunea companiei nu reprezintă o problemă în analiză. Cu toate acestea, calculul rapoartelor se bazează pe informații anterioare și uneori acționarii sunt mai preocupați de primirea previziunilor despre viitor.

Care este diferența dintre analiza și interpretarea situațiilor financiare?

Difuzarea articolului din mijloc înainte de tabel

Analiza vs Interpretarea situațiilor financiare
Analiza este procesul de revizuire și analiză a situațiilor financiare ale unei companii pentru a lua decizii economice mai bune.	Interpretarea situațiilor financiare se referă la înțelegerea a ceea ce indică situațiile financiare.
Scop
Situațiile financiare sunt analizate pentru a înțelege cum s-au schimbat rezultatele perioadei curente față de perioada trecută.	Situațiile financiare sunt interpretate pentru a asigura o luare a deciziilor în cunoștință de cauză pentru performanța viitoare
Timp
Analiza situațiilor financiare este simplă în comparație cu interpretarea acestora, necesitând astfel relativ mai puțin timp.	Interpretarea situațiilor financiare necesită extragerea, investigarea și găsirea de relații între informații, deci consumă mai mult timp.

Rezumat - Analiză vs Interpretare a situațiilor financiare

Diferența cheie între analiza și interpretarea situațiilor financiare depinde de locul în care informațiile financiare sunt utilizate pentru a compara rezultatele cu perioadele anterioare (analiză) sau dacă le folosim pentru luarea deciziilor viitoare, înțelegând ceea ce este indicat de rezultate (interpretare). Atât analiza, cât și interpretarea situațiilor financiare necesită mult timp. Deși utile, principalul dezavantaj al acestor două exerciții este că acestea sunt prea concentrate asupra rezultatelor anterioare care nu pot fi schimbate. Majoritatea părților interesate sunt mai preocupate de performanțele viitoare, prin urmare este posibil să nu vadă o valoare semnificativă în analiza și interpretarea situațiilor financiare.