Roth IRA vs IRA tradițional
Planificarea pensionării este o parte importantă în viața tuturor. Nu se poate începe pur și simplu un plan peste noapte fără cunoștințe adecvate despre planurile disponibile. Dar, în primul rând, trebuie să ai motivația de a începe un plan. O cunoaștere a instrumentelor de planificare a pensiilor și a beneficiilor acestora este importantă pentru a decide cât de mult economisiți și cele mai bune modalități de a face acest lucru.
Există 11 tipuri de planuri de pensionare, dar cele mai populare două sunt IRA tradițional și IRA Roth.
Un acord individual de pensionare, sau IRA, este un plan de economii personale în conformitate cu legislația SUA, care permite unei persoane să aloce bani în timp ce câștigă pentru pensionare și să ofere avantaje fiscale.
Odată ce ați decis să deschideți un acord individual de pensionare sau IRA, trebuie să decideți tipul de IRA potrivit pentru acestea; dacă deschideți un IRA Roth sau un IRA tradițional sau ambele, deoarece aceasta implică consecințe financiare mari. Aici încercăm să oferim câteva fapte importante pentru luarea deciziilor prin compararea și diferențierea ambelor planuri.
IRA tradițional
IRA originală (uneori numită IRA obișnuită sau obișnuită) este denumită „IRA tradițională”.
În IRA tradițional, se poate deduce o parte sau toate contribuțiile lor la IRA din venitul impozabil și poate fi, de asemenea, eligibil pentru un credit fiscal egal cu un procent din contribuție. Sumele din IRA, inclusiv câștigurile, nu sunt, în general, impozitate până nu sunt distribuite.
Sumele pe care le retrageți din IRA sunt total sau parțial impozabile în anul în care le retrageți. Dacă ați făcut doar o contribuție deductibilă, adică dacă ați obținut deja o deducere fiscală pentru contribuția participantului la IRA, atunci retragerile sunt complet impozabile.
Puteți înființa un IRA tradițional în orice moment și puteți contribui la un IRA tradițional dacă aveați vârsta sub 70 1/2 la sfârșitul anului fiscal și dacă (sau soțul dvs., dacă depuneți declarație comună) ați primit despăgubiri impozabile, precum salarii, salarii, comisioane, bacșișuri, bonusuri sau venituri nete din activități independente. Pensia alimentară impozabilă (indemnizațiile) și plățile de întreținere separate primite de o persoană fizică sunt tratate ca o compensație în scopuri IRA.
Compensația nu include câștigurile și profiturile din proprietate, cum ar fi veniturile din chirii, dobânzi și venituri din dividende sau orice sumă primită ca venit din pensii sau anuități sau ca compensare amânată.
Dacă atât dvs., cât și soțul dvs. aveți despăgubiri și aveți vârsta sub 70½, fiecare dintre voi poate crea un IRA. Nu puteți participa amândoi la același IRA. Dacă depuneți o declarație comună, numai unul dintre voi trebuie să aibă despăgubiri.
Puteți avea un IRA tradițional, chiar dacă sunteți acoperit de orice alte planuri de pensionare. Cu toate acestea, este posibil să nu vă puteți deduce toate contribuțiile dacă dvs. sau soțul dumneavoastră sunteți acoperit de un plan de pensionare al angajatorului.
Puteți configura un IRA la o bancă / instituție financiară / fond mutual / companie de asigurări de viață sau prin intermediul agentului de bursă.
Următoarele sunt două avantaje ale unui IRA tradițional:
- Este posibil să puteți deduce o parte sau toate contribuțiile dvs. la acesta, în funcție de circumstanțele dvs.
- În general, sumele din IRA, inclusiv câștigurile și câștigurile, nu sunt impozitate până când nu sunt distribuite.
Roth IRA
Un Roth IRA este un tip special de plan individual de pensionare conform legislației SUA care nu este în general impozitat, cu condiția îndeplinirii anumitor condiții. Numele Roth IRA a fost dat pentru sponsorul său șef legislativ, regretatul senator William Roth din Delaware.
Un IRA Roth diferă de IRA tradițional în reducerile de impozite; spre deosebire de contribuția deductibilă la un IRA tradițional, o contribuție IRA Roth nu este niciodată deductibilă. Mai degrabă Roth IRA oferă scutire de impozit la retragerea din plan în timpul pensionării.
De asemenea, toate distribuțiile calificate sunt scutite de impozite, dar la fel ca orice alte planuri de pensionare, distribuțiile necalificate de la un IRA Roth pot fi supuse unei penalități la retragere.
O distribuție calificată este retragerea care se face la cel puțin cinci ani după ce ați stabilit primul Roth IRA și la vârsta de 59,5 ani sau dacă este dezactivat sau utilizați retragerea pentru a cumpăra o primă casă sau decedat (caz în care beneficiarul încasează).
Acesta este un avantaj pe care îl poate avea Roth IRA în comparație cu un IRA tradițional.
Contribuțiile pot fi făcute la Roth IRA după ce împlinești vârsta de 70 ½ și poți lăsa sume în Roth IRA, cât trăiești.
Un IRA Roth poate fi fie un cont individual de pensionare, fie o rentă individuală de pensionare și supus acelorași reguli care se aplică unui IRA tradițional, cu puține excepții.
Un cont individual de pensionare este un cont de încredere sau de custodie înființat în Statele Unite în beneficiul exclusiv al dvs. sau al beneficiarilor dvs. Contul este creat printr-un document scris. Documentul trebuie să arate că contul îndeplinește toate cerințele următoare.
- Administratorul sau custodele trebuie să fie o bancă, o uniune de credit asigurată federal, o asociație de economii și împrumuturi sau o entitate aprobată de IRS pentru a acționa ca administrator sau custode.
- Administratorul sau custodele în general nu pot accepta contribuții mai mari decât suma deductibilă pentru anul respectiv. Cu toate acestea, contribuțiile de reportare și contribuțiile angajatorilor la o pensie simplificată a angajaților (SEP) pot depăși această sumă.
- Contribuțiile, cu excepția contribuțiilor la răsturnare, trebuie să fie în numerar. A se vedea Rollovers, mai târziu.
- Trebuie să aveți un drept neperformabil asupra sumei în orice moment.
- Banii din contul dvs. nu pot fi folosiți pentru a cumpăra o poliță de asigurare de viață.
- Activele din contul dvs. nu pot fi combinate cu alte proprietăți, cu excepția unui fond fiduciar comun sau a unui fond de investiții comun.
- Trebuie să începeți să primiți distribuții până la 1 aprilie a anului următor anului în care atingeți vârsta de 70½.
Anualitate individuală de pensionare
Puteți configura o renta de pensionare individuală achiziționând un contract de renta sau un contract de dotare de la o companie de asigurări de viață.
O renta de pensionare individuală trebuie să fie emisă în numele dvs. ca proprietar și fie dvs., fie beneficiarii dvs. care vă supraviețuiesc, sunteți singurii care pot primi prestații sau plăți.
O anuitate de pensionare individuală trebuie să îndeplinească toate cerințele următoare.
- Întregul dvs. interes pentru contract trebuie să fie neperformabil.
- Contractul trebuie să prevadă că nu puteți transfera nicio parte a acestuia către alte persoane decât emitentul.
- Trebuie să existe prime flexibile, astfel încât, în cazul în care compensația dvs. se schimbă, plata dvs. se poate schimba, de asemenea. Această prevedere se aplică contractelor emise după 6 noiembrie 1978.
- Contractul trebuie să prevadă că contribuțiile nu pot depăși suma deductibilă pentru un IRA pentru anul respectiv și că trebuie să utilizați orice prime rambursate pentru a plăti primele viitoare sau pentru a cumpăra mai multe beneficii înainte de sfârșitul anului calendaristic după anul în care primiți rambursarea.
- Distribuțiile trebuie să înceapă până la 1 aprilie a anului următor anului în care împlinești vârsta de 70½.
Pentru a fi un Roth IRA, contul sau anuitatea trebuie să fie desemnat ca Roth IRA atunci când este configurat.
Se poate contribui la un IRA tradițional sau Roth IRA sau la ambele. Dar contribuțiile totale la oricare dintre planuri nu pot depăși venitul câștigat al persoanei.
A rezuma;
În IRA tradițional, taxa este deductibilă, ceea ce înseamnă că banii pe care îi depuneți în IRA nu sunt impozitați până când nu retrageți acei bani mulți ani mai târziu. De fapt, depozitul dvs. va crește fără impozite de-a lungul anilor și când și numai când retrageți în cele din urmă banii pentru pensionare (adică după vârsta de 59 ani și jumătate), veți fi impozitat la rata obișnuită a impozitului pe venit.
Dar dacă retrageți fondurile înainte de vârsta de 59 ani și jumătate, atunci va trebui să plătiți atât impozitul pe venit, cât și o penalizare de 10% pentru orice câștiguri acumulate. Dar, dacă retragerile dvs. trebuie să plătească cheltuielile excepționale acceptate, atunci se va renunța la penalizarea de retragere anticipată de 10%.
Contribuțiile Roth IRA nu sunt niciodată deductibile din impozit. Mai degrabă, Roth IRA oferă scutire de impozit la retragerea din plan în timpul pensionării.
De asemenea, Roth IRA permite o mare flexibilitate, permițând distribuții calificate fără impozite fără penalizare înainte de vârsta de pensionare. De exemplu, cumpărătorii de case pentru prima dată pot obține 10.000 de dolari în profituri fără penalități și fără taxe dacă banii sunt în IRA Roth de cel puțin cinci ani fiscali. Există, de asemenea, câteva pauze pentru cheltuielile cu educația.
